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老师你好，卖公司资产收到钱了，涉及的税种有增值税、企业所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税，怎么做分录呢

2024-04-17 10:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-17 11:00

增值税 在资产处置的时候计入贷：应交税费-应交增值税-销项税额， 印花税、房产税、城镇土地使用税计入借：税金及附加 贷：应交税费。企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物如一并在“固定资产”核算的，土地增值税应计入“固定资产清理”科目核算；如果土地使用权在“无形资产”科目单独核算的，土地增值税应在“无形资产”核算。

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快账用户8789 追问 2024-04-17 11:49

借固定资产清理 /无形资产 贷什么

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齐红老师 解答 2024-04-17 11:59

贷：应交税费-应交增值税-销项税额，应交土地增值税

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快账用户8789 追问 2024-04-17 15:49

老师你好，分录是这样写吗？

老师你好，分录是这样写吗？
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齐红老师 解答 2024-04-17 16:16

嗯是的，这样写分录是正确的。

头像
快账用户8789 追问 2024-04-17 16:25

产生企业所得税怎么做分录？

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齐红老师 解答 2024-04-17 16:27

企业所得税 根据最终测算金额   借：所得税费用    贷：应交税费-应交企业所得税

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增值税 在资产处置的时候计入贷：应交税费-应交增值税-销项税额， 印花税、房产税、城镇土地使用税计入借：税金及附加 贷：应交税费。企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物如一并在“固定资产”核算的，土地增值税应计入“固定资产清理”科目核算；如果土地使用权在“无形资产”科目单独核算的，土地增值税应在“无形资产”核算。
2024-04-17
1. 确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 2. 季度达标免税（季度30万内普票免增值税） 借：应交税费—应交增值税 贷：其他收益/营业外收入 3. 季度超过免税线，计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 贷：应交税费—教育费附加 贷：应交税费—地方教育附加 二、季度申报扣款分录 1. 缴纳增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 ​ 2. 缴纳附加税 借：应交税费—应交城建税 借：应交税费—教育费附加 借：应交税费—地方教育附加 贷：银行存款
2026-05-20
你好，增值税五五分，消费税全中央，两个所得税六四分，其他全地方
2023-02-09
你好同学，别的没有了，说的这些都已经全面了。
2022-11-17
您好！正在为您解答，请稍后~
2023-02-18
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