老师你好，想咨询一下，A公司挂靠B公司做工程，B公司开票的工程款收入，转给了A公司的法人账户了，A公司未开票，A公司账务应该怎么处理呢？未开票可以先不做进收入吗？

挂靠的这个你就不要做外账了，不需要你们单位开出发票不是？

2024-04-17

这种操作属于违法转包或挂靠行为这种操作属于违法转包或挂靠行为，违反了相关法律法规和建筑行业规定，但仅从会计凭证处理角度来看，相关处理如下： A 公司的会计凭证处理 A 公司给发包方开票并收到工程款开具发票时：借：应收账款 - 发包方贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）收到工程款时：借：银行存款贷：应收账款 - 发包方 A 公司扣除手续费后以劳务费转给 B 公司扣除手续费确认收入时：借：其他应收款 - B 公司贷：其他业务收入（手续费）应交税费 - 应交增值税（销项税额）支付劳务费时：借：应付职工薪酬 - 劳务费（实际转给 B 公司的部分）贷：银行存款同时需虚构与该劳务费相关的成本支出，如：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬 - 劳务费 A 公司收到 B 公司开来的发票冲抵假设 B 公司开来的是材料发票等：借：原材料等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：其他应收款 - B 公司 B 公司的会计凭证处理收到 A 公司转来的扣除手续费后的款项收到 A 公司扣除手续费后转款时：借：银行存款财务费用 - 手续费贷：应收账款 - A 公司收到 C 公司转来的款项若 C 公司转款与该工程相关，且有合理依据：借：银行存款贷：应收账款 - C 公司（或其他应付款等，根据实际情况判断） B 公司给 A 公司开发票冲抵开具发票时：借：应收账款 - A 公司贷：主营业务收入（或其他业务收入，根据发票内容）应交税费 - 应交增值税（销项税额）

2025-02-14

收到 A 公司咨询业务款 5W 时：借：银行存款 50000 贷：预收账款 / A 公司 50000 给 A 公司开具 2W 发票时：借：预收账款 / A 公司 20000 贷：主营业务收入（根据业务性质确定具体科目） 20000 同时，确认增值税销项税额（假设适用 6% 税率）：借：税金及附加等（根据实际情况确定科目） 20000×6% = 1200 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）1200 支付 B 公司 4W，但未收到发票时：借：预付账款 / B 公司 40000 贷：银行存款 40000 待收到 B 公司发票后：借：主营业务成本（根据业务性质确定具体科目） 40000 贷：预付账款 / B 公司 40000

2024-10-12

同学你好发票怎么开的呢

2021-06-25

您好，您可以要B、C两家公司与A签订一个委托付款协议。这样就可以直接在C还款时冲销B的货款。

2021-04-15

快账用户2911 追问 2024-04-17 11:40

A公司账务上应该怎么做呢，新手没啥经验呢，怕在税务上出现问题，不知道该不该入账，不入账的话又担心，入账的话又不知道该怎么做

快账用户2911 追问 2024-04-17 11:41

A公司是没有开票的，B公司开了票

齐红老师解答 2024-04-17 11:44

内帐借其他应收款贷主营业务收入应交税费

快账用户2911 追问 2024-04-17 11:46

老师，不入账是不行的吧

齐红老师解答 2024-04-17 11:47

不入账可以的，你不用做账的，相当于是你单位没有这个业务。

快账用户2911 追问 2024-04-17 12:10

哦哦知道了，谢谢老师！

齐红老师解答 2024-04-17 12:15

不用客气，工作愉快。

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