老师，我们单位接了A公司一个咨询业务5W已收款，因人员紧张让B公司员工去做了，付给B公司4W，目前给A公司已开票2W，暂未收到B公司开出的发票我们应该如何做账
收到 A 公司咨询业务款 5W 时： 借：银行存款 50000 贷：预收账款 / A 公司 50000 给 A 公司开具 2W 发票时： 借：预收账款 / A 公司 20000 贷：主营业务收入（根据业务性质确定具体科目） 20000 同时，确认增值税销项税额（假设适用 6% 税率）： 借：税金及附加等（根据实际情况确定科目） 20000×6% = 1200 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）1200 支付 B 公司 4W，但未收到发票时： 借：预付账款 / B 公司 40000 贷：银行存款 40000 待收到 B 公司发票后： 借：主营业务成本（根据业务性质确定具体科目） 40000 贷：预付账款 / B 公司 40000
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粤公网安备 44030002003870号
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我们是小规模企业，并且业务跨月了，没有收到票怎么结转成本
同学你好 可以暂估的
还有一个问题，不同业务月末分别结转成本吗？
同学你好 对的 是这样的
可以回复了吗？
上面的问题回复了
暂估分录怎么做
同学你好 借库存商品 贷应付账款暂估 比如说暂估库存商品
属于服务类的，直接写主营业务成本吗？
嗯 借主营业务成本 贷应付账款暂估
老师，我们单位主要业务为咨询业务，也有些商品销售，那么这些商品销售算主营业务吗？
做分录写主营业务还是其他业务，商品销售比例也不算太小
那不行，主营业务就是服务的
主营业务只能一种吗
商品销售比例不小也不可以算主营吗？
不是在经营范围里面就可以做主营业务吗？
而且咨询业务开票也不多
不是的，经营范围的前几个才可以做主营业务收入
有一笔已经计入了怎么办？
冲减了做其他业务收入