演示账套

老师你好：今年补报2023年现金收入的税金，但是改报表的时候，忘了计提增值税及附加税了，如果今年补记会计分录的话怎么样计提？

2024-04-17 11:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-17 11:48

你好，忘了计提增值税，之前收入是按含税金额？忘了计提附加税，现在补计提分录是借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税

快账用户7064 追问 2024-04-17 11:50

老师：之前改财务报表是按照不含税改的，结果做账是发现忘了计提增值税和附加税了用以前年度损益调整可以吗

齐红老师解答 2024-04-17 11:51

你好，你当时做的现金收入分录麻烦提供一下，我才知道现在具体该如何调整

快账用户7064 追问 2024-04-17 11:56

原因是2023年忘了废品收入，然后今年在网上改的财务报表，补交的2023年增值税及附加税及滞纳金，凭证补录在今年了

齐红老师解答 2024-04-17 11:56

你好，你当时做的现金收入分录麻烦提供一下，我才知道现在具体该如何调整（麻烦给个正面回复）

快账用户7064 追问 2024-04-17 12:24

是在2024年补记的

齐红老师解答 2024-04-17 12:57

你好，你这前后矛盾啊（这个分录显示，没有遗漏增值税）废品收入应当计入其他业务收入，而不是营业外收入的

快账用户7064 追问 2024-04-17 13:09

这个是补记的

齐红老师解答 2024-04-17 13:23

你好，是之前这个收入根本没有入账，而不是增值税忘了计提，是这个意思？

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