老师，上任会计缴纳了上年度第四季增值税及附加税，还有今年一季度的增值税及附加税没有计提，现在补计提我分录如何做呢

我是小企业会计准则，

 你好； 你收入去年做了吗 ？  我好判断科目。 是否调整收入   

收入做了啊，

因为增值税没计提所以我现在的资产负债表中应交税费科目为负数

 你好 ； 把你去年分录发来看看 ；     那你收入是做的含税金额还是不含税金额； 你可以描述清楚一些； 这样好针对性具体给你写分录。    

去年的我也不知道啊，我是从今年四月份开始做的账，我财务软件期初数据录入的时候去年四季度的已经缴纳了我就填写在已交税金里了，今年一季度的四月份缴纳的，我照常做了分录，最后四月份的资产负债表应交税费科目显示负数金额

老师你看看我的资产负债表中应交税费科目显示负数金额

 你好；     借 利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税-   教育费附加- 地方教育费附加； -城建税 ；    补计提就这样来做账分录   

老师，那我直接补提在四月份就可以了吗，那个资产负债表中应交税费科目就会变成正数吗

老师那个去年四季度缴纳的增值税和城市维护建设税还有滞纳金，这个咋处理

你好1. 是的。直接做 2.     是的。  你这个的话 实际是你 借方缴纳了。没有计提导致的  

老师她上年度第四季度的产生的滞纳金也一并计提对吧

你好； 滞纳金直接做 ：借营业外支出贷银行存款。  不参与计提哈   

老师可是缴纳的时候总金额包括了滞纳金的

 你好；滞纳金是单独做账； 缴纳是一起 ；单独给你咧了 明细的吧   

是的，那上任会计3月份的资产负债表中数据不对啊，人家的应交税费中包括了这个滞纳金金额的

她不是应该减掉滞纳金才合适吗

 你好 ； 你滞纳金 提出来哈 ；  这部分滞纳金单独做营业外支出的  

老师你看我按你说的计提了可是资产负债表中应交税费科目还是负数金额

老师你看我按你说的计提了可是资产负债表中应交税费科目还是负数金额

 你好； 负数表示你      借方正数的金额； 表示你缴纳了没有计提； 你补计提对应金额即可 。 同时调整下  滞纳金的 金额；  借营业外支出-滞纳金 ；贷应交税费   ； 这样就平衡了  

这样一来，那个期末余额就显示为零了是吗，那个年初余额负数不用管吗老师