演示账套

黄色框，确认递延时，第1个为啥是其他综合收益，第2个是所得税费用

2024-04-17 15:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-17 15:43

你好，看对应的暂时性差异是否影响利润表科目，是计入所得税费用

快账用户4104 追问 2024-04-17 16:41

第一个为什么不是所得税费用

齐红老师解答 2024-04-17 17:30

因为不影响利润表科目

你好，看对应的暂时性差异是否影响利润表科目，是计入所得税费用

2024-04-17

因为第一个形成的原因是非投转投的贷方差，当时差额计入的是其他综合收益，现在递延也入其他综合收益

2024-04-17

同学，自用房产转换成投资性房地产的差额计入其他综合收益，这一部分的暂时性差异的递延所得税影响的是其他综合收益。而在投资性房地产公允价值计量的后续计量中，公允价值变动形成的暂时性差异，的递延所得税计入所得税费用。

2020-08-24

你好，同学。你这里首先是按计税和账面差异，确认的递延所得税负债。那么后期折旧会陆续冲减相关的差异，这时直接冲减递延所得税负债。您后面不是管理费用确认的，是折旧确认的。

2020-08-28

您好童鞋：其他债权投资公允价值变动时候，计入的是其他综合收益科目，与损益无关，因此在考虑暂时性差异时候，确认的递延所得税资产/负债的对应科目为其他综合收益。希望对您有所帮助~

2020-08-28

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