老师，第8小问的递延所得税负债，第一个其他综合收益转回相应之前确认的转回递延所得税负债。但是后面确认管理费用走递延所得税负债是如何理解呢？
你好，同学。 你这里首先是按计税和账面差异，确认的递延所得税负债。 那么后期折旧会陆续冲减相关的差异，这时直接冲减递延所得税负债。 您后面不是管理费用确认的，是折旧确认的。
-
Q
老师，第8小问的递延所得税负债，第一个其他综合收益转回相应之前确认的转回递延所得税负债。但是后面确认管理费用走递延所得税负债是如何理解呢？
-
Q
老师，第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万，对应商誉，但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录，借商誉50 贷递延所得税负债50啊？
-
Q
老师，您好！其他综合收益结转到留存收益？递延所得税负债50对应的不就是公允价值变动的200产生的递延所得税负债吗？第二笔分录理解不了？求解
-
Q
老师，转让交易性金融资产时原先确认的递延所得税要转回吗？那其他不管资产还是负债，结束该项资产或负债时都要把先前确认的递延转回？
-
Q
一项金融资产 2020年年末： 账面价值= 1 300（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 形成应纳税暂时性差异的金额= 1 300-1 050=250（万元）。 应确认递延所得税负债的金额=250×25%=62.5（万元）。 借：其他综合收益 62.5 贷：递延所得税负债 62.5 2021年年末： 账面价值=1 100（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 应纳税暂时性差异的余额=1 100-1 050=50（万元）。 本期是否应转回递延所得税负债的金额= -50-62.5=-12.5 借：递延所得税负债 12.5 贷：其他综合收益 12.5 我觉得应该是这样做 但是答案是转回递延负债50，有点不解
热门问答 更多>
-
过几天进19万，需要马上出10万不是现在也行，干活的和甲方的。怎么弄
-
老师，你好 租用厂房改造期间，三个车间和厂区共花费190万元，请问这190万分摊，怎么填写分录？
-
收到的2023年的采购发票有问题红冲了之后、补缴了增值税及附加税、该如何做账嘞？
-
出口的贸易公司一般要多少税负才达到税收的要求
-
老师好:3季度企业所得税职工薪酬已计入成本费用，实际支付的应付职工薪酬怎么填报，之前没有计提工资？
-
各位老师，大家好，合作社购进播种机设备怎么入账呢，860元
-
老师 我现在 新在一家企业 上班 他们用的是管家婆工贸版的 老师 拿了几个产品 让我先录入系统 这个软件的流程 应该是 先有原材料 在 根据生产任务单 来进行生产哈
-
贸易公司所得税税率一般在多少
-
老师，一职位较高员工离职，老板说他付出的也比较多，公司要给他十万元，但并不是公司辞退他，不能按赔偿金来，这个我该以什么名字给他
-
老师，请问信息技术服务按照哪个类目申报印花税？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是，这里原先的固定资产没有说增值了没确认递延负债，该如何理解呢
您这后面转投资性房地产，公允计量，这是会计账面。 计税认可 的是原成本-折旧部分，是不认可 公允，这里就形成了差异，确认递延所得税。