老师，第8小问的递延所得税负债，第一个其他综合收益转回相应之前确认的转回递延所得税负债。但是后面确认管理费用走递延所得税负债是如何理解呢？
你好，同学。 你这里首先是按计税和账面差异，确认的递延所得税负债。 那么后期折旧会陆续冲减相关的差异，这时直接冲减递延所得税负债。 您后面不是管理费用确认的，是折旧确认的。
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老师，第8小问的递延所得税负债，第一个其他综合收益转回相应之前确认的转回递延所得税负债。但是后面确认管理费用走递延所得税负债是如何理解呢？
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老师，第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万，对应商誉，但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录，借商誉50 贷递延所得税负债50啊？
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老师，您好！其他综合收益结转到留存收益？递延所得税负债50对应的不就是公允价值变动的200产生的递延所得税负债吗？第二笔分录理解不了？求解
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老师，转让交易性金融资产时原先确认的递延所得税要转回吗？那其他不管资产还是负债，结束该项资产或负债时都要把先前确认的递延转回？
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一项金融资产 2020年年末： 账面价值= 1 300（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 形成应纳税暂时性差异的金额= 1 300-1 050=250（万元）。 应确认递延所得税负债的金额=250×25%=62.5（万元）。 借：其他综合收益 62.5 贷：递延所得税负债 62.5 2021年年末： 账面价值=1 100（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 应纳税暂时性差异的余额=1 100-1 050=50（万元）。 本期是否应转回递延所得税负债的金额= -50-62.5=-12.5 借：递延所得税负债 12.5 贷：其他综合收益 12.5 我觉得应该是这样做 但是答案是转回递延负债50，有点不解
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你好。公司的采购的货物，是从国外采购的，没有发票，有进口海关缴款书。我们是一般纳税人，开了专票给客户，那我们进账没有发票，增值税是要缴?有没有其他减免税额的方法
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但是，这里原先的固定资产没有说增值了没确认递延负债，该如何理解呢
您这后面转投资性房地产，公允计量，这是会计账面。 计税认可 的是原成本-折旧部分，是不认可 公允，这里就形成了差异，确认递延所得税。