老师你好！汇算清缴职工薪酬2022年之前会计报时直接按照科目余额表写的，没有加在2023年1 月份发放的39100元工资，现在2023年应付职工薪酬借方金额大，贷方小，我要继续按照之前会计发放照搬科目余额表金额，还是把那39100减了再把2024年发放的23年12月工资加上

汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？

老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？

老师你好！汇算清缴职工薪酬2022年之前会计报时直接按照科目余额表写的，没有加在2023年1 月份发放的39100元工资，现在2023年应付职工薪酬借方金额大，贷方小，我要继续按照之前会计发放照搬科目余额表金额，还是把那39100减了再把2024年发放的23年12月工资加上

老师我们22年和23年计提了两年工资一直未发放在应付职工薪酬贷方，今年七月要补发，以后正常发，但是不是之前那么多金额，下降了比如之前提10万现在定好后是6万，那要冲回4万，但是我们还要补发今年1-7月的工资2万，那能不能把补发的计提一张表上，转借方8万剩下两万冲掉，应该怎么做分录

老师 (1)我要预计今年全年工资薪金总额，本来我是想月平均工资×12的，但是我发现“应付职工薪酬-工资”科目期初有贷方余额，然后本年增加了借方和贷方余额，这个月期末也还有贷方余额，我该怎么计算啊？（2)今年发放去年的工资算不算在今年的工资薪金总额呢？