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老师，我现在申报企业所得税汇算清缴，现在我要加速折旧10月份买的车，11月12月已计提折旧，如果我汇算清缴全部加速折旧了，我去年计提是不是要调增
2024-04-17 16:53
2024-04-17 16:57
你好，不需要，第一年都是纳税调减，调减的金额是你的原值减残值减去11月和12月份的折旧。
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我以为我们车原值是366194.69，我现在加速折旧366194.69，我计提两个月成本就调增。残值，我们都没有残值老师
调增第一年是调减，调减的是你这个原值减去11月和12月份的折旧金额。然后第二年开始，每年才调增。
好的，老师
不用客气，工作愉快。
那老师，我理解意思就是一次性加速扣除填写金额就是原值减11月12月计提数呀，我还是不懂呀，老师
你好，一次抵扣所得税是一次抵扣了你固定资产的原值，这个理解吧。
之前只抵扣了2个月的，现在是全部一次抵扣。
对的，这个我理解。现在是全部抵扣，我已经计提两个月折旧，我现在全部抵扣了，这两个月折旧是不是多计提的，多计提的减下来，就是调减对吧，老师。是这样理解吗
你少抵扣了，剩余的那一部分不应该调减吗？
本来你应该全部可以抵扣，但是你只抵扣了2个月。
对的，老师。等我再细细的思考一下，没反应过来，我是知道一次性加速折旧，全部抵扣，我计提两个月，现在申报时候，应该在对应拦怎样填数据，我再思考一下，脑壳转不过来
可以的，可以再想一下的。
好的，老师
不用客气，工作愉快。