老师，我现在申报企业所得税汇算清缴，现在我要加速折旧10月份买的车，11月12月已计提折旧，如果我汇算清缴全部加速折旧了，我去年计提是不是要调增
你好，不需要，第一年都是纳税调减，调减的金额是你的原值减残值减去11月和12月份的折旧。
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11月份购进电子设备1台，12月份按照固定资产计提折旧。现申报企业所得税填加速折旧表还是汇算清缴的时候把这部分加速折旧了
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公司去年11月购买的汽车作为固定资产入账了，在第四季度企业所得税申报时填了资产加速折旧表，在汇算清缴时也填了资产加速折旧表，账面上也一次性折旧了，税务上也一次性扣除了，现在2022年第一季度企业所得税申报时要不要填资产加速折旧表啊？
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老师，我想咨询一下，固定资产车2023年11月开始折旧，但是今年利润有点高，我想享受一次性加速折旧，我在第四季度申报时候我不选择一次性加速折旧，我等2023年企业所得税年度汇算清缴时候在选择加速折旧行吗，还是必须在第四季度选择一次性加速折旧。
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老师，我现在申报企业所得税汇算清缴，现在我要加速折旧10月份买的车，11月12月已计提折旧，如果我汇算清缴全部加速折旧了，我去年计提是不是要调增
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老师，我们单位在23年一季度所得税申报时填写了一个资产加速折旧表，现在要做所得税的汇算清缴了，我们当时加速折旧的这个资产，是不是得填写一个资产折旧调整明细表？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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我以为我们车原值是366194.69，我现在加速折旧366194.69，我计提两个月成本就调增。残值，我们都没有残值老师
调增第一年是调减，调减的是你这个原值减去11月和12月份的折旧金额。然后第二年开始，每年才调增。
好的，老师
不用客气，工作愉快。
那老师，我理解意思就是一次性加速扣除填写金额就是原值减11月12月计提数呀，我还是不懂呀，老师
你好，一次抵扣所得税是一次抵扣了你固定资产的原值，这个理解吧。
之前只抵扣了2个月的，现在是全部一次抵扣。
对的，这个我理解。现在是全部抵扣，我已经计提两个月折旧，我现在全部抵扣了，这两个月折旧是不是多计提的，多计提的减下来，就是调减对吧，老师。是这样理解吗
你少抵扣了，剩余的那一部分不应该调减吗？
本来你应该全部可以抵扣，但是你只抵扣了2个月。
对的，老师。等我再细细的思考一下，没反应过来，我是知道一次性加速折旧，全部抵扣，我计提两个月，现在申报时候，应该在对应拦怎样填数据，我再思考一下，脑壳转不过来
可以的，可以再想一下的。
好的，老师
不用客气，工作愉快。