演示账套

老师，我上个月申请了一笔出口退税，当时是需要现场审核，提供纸质资料后出口退税科说只能视为出口但是进项不得抵扣，让我这个月零申报结果就能出来，这个结果是不予办理应退税额怎么是0呢？

2024-04-18 08:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-18 08:25

你好，看你这人提示，是企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退，会不会跟你的进项不得抵扣有关系，进项税额不够退税

快账用户6531 追问 2024-04-18 08:28

对，我3月份的缴纳了20多万增值税，那我应该自己进行进项税额转出吗？

齐红老师解答 2024-04-18 08:30

你好，如果缴纳了增值税，那就是你内销的进项都不够，那是没有进项可以退税的，你不用做进项转出，这个是要看你整体的进项的，你的进项在抵了内销的销项后，有足够的才能退税，没有退税额就是0，只能转免抵税额

快账用户6531 追问 2024-04-18 08:32

我们这笔业务是不符合出口退税，所以只能免税不能退税，所以对应的进项税额应该转出吗？

齐红老师解答 2024-04-18 08:34

你好，税务局说进项不能抵扣的话，那进项是需要转出来的

快账用户6531 追问 2024-04-18 15:10

进项不能抵扣,我应该转出免抵税额计算出的金额还是转出对应的进项发票的进项税额？

齐红老师解答 2024-04-18 15:13

你好，转出对应进项发票的金额即可

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