老师，有个复杂的问题，前任会计做凭证后面附的固定资产明细表中期末净值错误，导致我接手以后接着做折旧明细表，整整多提22年一年的折旧，金额为10万元，现在我需要修改22年度汇算表，并且需要补所得税，那我22年度财务报表是否需要修改？
你好，你反结账修改到2022年的话就得修改。
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1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
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老师，你好，想问下我单位是律师事务所，发现2019年度的会计科目有错误，一是固定资产未提残值且计提金额错误，二是把出资律师工资计入管理费用-工资去核算，三是出资律师是交的生产经营所得税（不需要交企业所得税），但是税款在利润表里计入所得税费用。这几个错误按照查账征收方式是影响利润的，特别说明我们19年是核定的所以不影响计税，但是20年开始是查账了，请问老师改如何调整才不影响20年的本年利润？是做分录调整就可以还是要去大厅修改财务报表？
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，有个复杂的问题，前任会计做凭证后面附的固定资产明细表中期末净值错误，导致我接手以后接着做折旧明细表，整整多提22年一年的折旧，金额为10万元，现在我需要修改22年度汇算表，并且需要补所得税，那我22年度财务报表是否需要修改？
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老师，有个复杂的问题，前任会计做凭证后面附的固定资产明细表中期末净值错误，导致我接手以后接着做折旧明细表，整整多提22年一年的折旧，金额为10万元，现在我需要修改22年度汇算表，并且需要补所得税，那我22年度财务报表是否需要修改？
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2、下列关于沟通内部控制缺陷事项的说法中，正确的有（ ）。 对于重大缺陷和重要缺陷，注册会计师应当以书面形式与管理层和治理层沟通 注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层 书面沟通应当在注册会计师出具内部控制审计报告之前进行 在进行沟通时，注册会计师无须重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷
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不反结账了，直接修改22年度汇算表调增10万，可以么
哦，那你就别修改2022年的财务报表呀。
别的老师告诉我，22年度汇算调增10万，然后还让我修改22年度财务报表，我不知道为啥还让我调22年度财务报表呢
你好，这个需要反结账修改，你不反结账修改也可以做到今年
做到今年是什么意思？
你好，做到2024年4月份的意思，
22年多提折旧10万，放到23年度汇算表中调增？
你好，2022年汇算清缴纳税调增。
那是把什么做到24年4月里？是冲累计折旧的分录么
借累计折旧贷利润分配，未分配利润多这一个呀。