演示账套

老师，有个复杂的问题，前任会计做凭证后面附的固定资产明细表中期末净值错误，导致我接手以后接着做折旧明细表，整整多提22年一年的折旧，金额为10万元，现在我需要修改22年度汇算表，并且需要补所得税，那我22年度财务报表是否需要修改？

2024-04-18 09:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-18 09:17

你好并且需要补所得税，那我22年度财务报表是否需要修改？---不需要的哈直接修改汇算就可以的哈

快账用户1329 追问 2024-04-18 09:23

就是嘛，我直接调增汇算表，交所得税就行了，别的老师让我反结账，还让我修改22年度财务报表

齐红老师解答 2024-04-18 09:24

你好可以不修改的呀直接改汇算就好了

快账用户1329 追问 2024-04-18 09:30

老师，我理解的意思，如果反结账修改22年账了，那么22年度财务报表就变了，所以反结账才需要修改22年度报表，是吧？

齐红老师解答 2024-04-18 09:34

你好如果反结账修改22年账了，那么22年度财务报表就变了，所以反结账才需要修改22年度报表，是吧？--- 是的额

齐红老师解答 2024-04-18 09:35

加油等你的好评哦

快账用户1329 追问 2024-04-18 09:35

老师，22年度多提折旧必须在22年度汇算表里调增么？放到23年度汇算表中不不可以么？现在正好做23年汇算呢

齐红老师解答 2024-04-18 09:39

你好如果税务没看到你自己调整你可以在 23年汇算调哈

你好，你反结账修改到2022年的话就得修改。

2024-04-18

你好并且需要补所得税，那我22年度财务报表是否需要修改？---不需要的哈直接修改汇算就可以的哈

2024-04-18

你好； 1. 必须要去修改4季度申报表的；因为你4季度改了账务处理的都要改报表的 2. 不会；如果你修改错误的凭证账务处理。不影响税费；没有补税和滞纳金不会影响信用等级 3. 看你是否有补税来判断

2022-03-14

你好，小企也可以准则，它不设置以前年度损益调整，它可以用利润分配，未分配利润不用修改的也可以做到今年和以前年度损益调整一样用，只不过是他用一前年度损益跳转代替了你这个利润分配未分配利润

2023-04-13

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