同学你好 A公司存货的会计分录: 借:固定资产 468万元(公允价值%2B销项税额) 贷:存货 280万元 应交税金-应交增值税(销项税额) 68万元 营业外收入 120万元(公允价值-账面成本) 2. 无形资产交换 无形资产原值:1000万元 已摊销金额:900万元 无形资产账面价值:100万元 无形资产公允价值:200万元 A公司无形资产的会计分录: 借:固定资产 200万元(公允价值,不考虑税收因素) 贷:无形资产 100万元 营业外收入 100万元(公允价值-账面价值) 3. 收到补价 补价金额:83万元 A公司收到补价的会计分录: 借:银行存款 83万元 贷:营业外收入 83万元 B公司的会计分录 1. 固定资产交换 固定资产原值:800万元 累计折旧:200万元 固定资产净值:600万元 固定资产公允价值:500万元 增值税进项税额:500万元 * 17% = 85万元 B公司固定资产的会计分录: 借:存货 400万元 无形资产 200万元 应交税金-应交增值税(进项税额) 85万元 累计折旧 200万元 营业外支出 15万元(净值-公允价值) 贷:固定资产 800万元 银行存款 83万元 2. 支付补价 补价金额:83万元 B公司支付补价的会计分录已在上述固定资产交换的会计分录中体现。
3、甲公司决定以无形资产和交易性金融资产与乙公司交换其持有的长期股权投资和生产经营用设备。无形资产原值300万元,累计摊销1 50万元,公允价值为200万元,增值税税率6%;交易性金融资产的账面余额为260万元( 成本为210万元,公允价值变动为50万元),公允价值为300万元。长期股权投资的账面余额为300万元,公允价值为280万元;设备的账面原值为240万元,已计提折旧100万元,公允价值200万元,增值税税率均为13%,另外乙公司向甲公司支付银行存款6万元。交换的资产均不改变其用途。交换具有商业实质。 要求:分别甲公司和乙公司编制有关会计分录。
甲企业2021年两次与A、B两家公司进行非货币性资产交换: (1)以持有的一台设备加30万元现金,换入A公司一套对外出租的商品房。设备购入成本为300万元,已计提折旧60万元,交换日公允价值220万元;商品房的账面价值为200万元。假定交换具有商业实质,不考虑相关税费 (2)以持有的一项原值200万元,账面价值140万元,公允价值150万元的无形资产(增值税率6%),交换B公司的另一项无形资产(增值税率6%),同时收到B公司支付的31.8万元现金补价。交换日B公司的无形资产账面价值为150万元,公允价值120万元。假定交换不具有商业实质 根据上述资料,编制甲公司各项业务的会计分录。
甲公司以一项无形资产与乙公司的一项交易性金融资产进行资产置换,a公司另向b公司支付补价20万元。资产交换的相关资料如下:a公司换出无形资产专利权,账面原值为450万元,已计提摊销60万元,公允价值405万元,增值税税率6%,b公司换出:交易性金融资产,其中“成本”为420万元,“公允价值变动”为50万元(贷方余额),公允价值为450万元。要求:假定双方交易具有商业实质情况下做相关会计处理
老师,请问这个题怎么写会计分录?1、A公司以账面成本280万元,公允价值为400万元的存货(税率17%),以及原值为1000万元,已摊销金额900万元,公允价值200万元的无形资产与B公司的固定资产进行交换,固定资产的原值800,折旧200万元,公允价值500万元,税率17%。B公司另用银行存款向A公司支付补价83万元,双方交易具有商业实质。双方均为一般纳税人,交换当中固定资产和存货均开具了增值税专用发票。(无形资产不考虑税收因素)要求:分别编制A公司和B公司在交换时的会计分录。
老师,请问这个题怎么写会计分录呀?2、A公司以账面成本280万元,计税价格为400万元的存货(税率17%),以及原值为1000万元,已捧销金额900万元的无形资产,与B公司的固定资产进行交换,因定资产的原值800.折旧200万元,计税价格500万元,税率17%,A公司另用银行存款向B公司支付补价237万元,双方交易不具有商业实质。双方均为一般纳税人,交换当中固定资产和存货均开具了增值税专用发票。(无形资产不考虑税收因素)要求:分别编制A公可和B公司在交换时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗