现在年度汇算清缴，明细看哪章表，是科目余额表还是明细账？

那看本年累计发生额是不是看所有科目的增加方

我感觉这个公司以前的账不对，现在年度汇算清缴了，我能用她做的数据报吗

不是的 也有的看贷方啊 比如收入类科目 投资收益 营业外收入之类的 看科目性质决定

是啊！所以我说的是看增加方，我没说借方，

不光是看增加 也要看减少的方向 比如计提了工资 应付职工薪酬贷方增加 但是发放是看借方 汇算清缴前没有发放完 贷方的金额也不能全部扣除的

那我怎么判断到底以哪个为准呢

看汇算清缴前计提的工资有没有实际发放完啊 如果已经实际发放了 那就帐载金额 实际发生额 税收金额都是一样的 如果没有那就只能税前扣除已经发放的 要纳税调增

如果计提的金额比实发的少呢？

如果计提的金额比实发的少 就补计提 做汇算清缴纳税调减

补计提要不要在发放月做分录

汇算清缴前补做分录就好了 正常应该是在发放前补计提 如果您发放工资的月份已经结账 那就汇算清缴前补计提

不管哪个月都行是吧

也就是应付职工薪酬年底不平说明要补计提平调吗