老师问一下，我们单位有分支机构，然后分支机构的钱是先交的总部，然后再分层，分层的时候我挂其他应收款，总部挂其他应付款，报表也各自生成各自的，但是总部有一张总的报表是汇总的，把分支机构跟总部的报表全部汇总起来，现在我这个分支机构要取消了，发现其他应收款这个挂了有余额，这个怎么处理?

代理服务费先收进总部，然后总部再分层给分支机构

这个就是总部给分支机构的分层

你好，你们走的代收代付，借银行存款，贷其他应付款，借其他应收款，贷银行存款。

我之前是在分支机构这样挂的:借:银行存款，贷其他应收款，在总部是这样挂的:借:其他应付款，贷:银行存款的，现在分支机构要取消掉了，要不这个其他应收余额做成零，怎么做？

那现在支付不就行了？分公司支付给他，借其他应收款，贷银行存款。总公司收到了借银行存款，贷其他应付款。

问题是分公司没钱了，钱已经花了，

那就分别借其他应收款、贷营业外收入、 借营业外支出、贷其他应付款。

那这样的话，余额表就没余额了吗？

是的，没有余额了呀。

分机构之前还有一个开了发票，挂了一个贷增值税，然后增值税扣又是在总部这里扣的，然后，这个怎么做平?

借应交税费贷、营业外收入。

那总部那里分录怎么写？

借营业外支出贷银行存款

在总部我之前是做借应交税费-应交增值税，贷银行存款

借营业外支出贷应交税费，应交增值税。

好的，谢谢老师