老师问一下，我们总公司下面有分支机构，账套自己做自己的，申报的财务报表都是总公司汇总申报的，多年前有一笔收入，当时是分支机构的收入，发票开了没到账，下个月对方把钱打到总公司这里，当时没注意总公司又做了一笔收入，现在发现分公司这笔账还挂着，这个账务怎么处理?

其实是混在一起的，现在想把分支机构撤销了，那笔挂账怎么销掉

可以通过现金方式，或注销时将负债转给总公司进行处理

这笔收入，我原来挂的是:借应收账款 贷:主营业务收入，我现在怎么把这笔挂账取消

那需要看你是走哪种方式。现金的话，就是借:库存现金贷：其他应收款

这笔收入就算到总公司去了，然后我这边挂账怎么取消?

如果我当着错误的做一笔一模一样的负数，那就要冲这个月的收入吗？

不用冲收入，因为只是总公司给你代收了

那这笔收入，我总公司也做了，分支机构也做了，等于重复做了

开票是你分公司开具的吗

是的，但是也是总公司汇总的，我们一般现金收入做分公司，银行存款收入做总公司这样的

那你这块就可以直接调，计入总公司代收就可以了平账

会计分录怎么写？我分公司分录是:借:应收账款，贷主营业务收入 总公司分录是:借银行存款，贷主营业务收入

你之前银行存款做总公司的分录是怎么做的呢

之前分录: 分公司分录是:借:应收账款，贷主营业务收入 总公司分录是:借银行存款，贷主营业务收入