演示账套

老师，对方公司税务出问题，导致我们发票进项成异常凭证。当时有做进项转出，也补了城建税和城建税部分的滞纳金。请问城建税和城建税带来的滞纳金，我们企业要在当年做纳税调增吗？

2024-04-19 09:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-19 09:14

你好，这个滞纳金是需要调增的呢

快账用户5644 追问 2024-04-19 09:17

这笔分录我觉得不对。企业所得税法规定，增值税进项税转出，补缴的附加税和滞纳金都要纳税调增，这样理解对吗？谢谢老师的回复

齐红老师解答 2024-04-19 12:42

你这边是跨年了吗？我看到走的是其他应交款

快账用户5644 追问 2024-04-19 12:42

是的，跨年了

齐红老师解答 2024-04-19 12:47

1、计提时：　　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费--增值税检查调整 2、转出时：　　借：应交税费--增值税检查调整　　贷：应交税费--未交增值税 3、结转损益调整时：　　借：利润分配--未分配利润　　贷：以前年度损益调整

你好，这个滞纳金是需要调增的呢

2024-04-19

你好这个是成本的发票吗

2020-09-30

你好，只涉及增值税，不涉及企业所得税吗？修改你们应交税费的科目余额就可以。同时因为当时没有实际付款记录其他应付款。滞纳金不涉及。

2020-09-28

同学你好这个一般是没有的

2021-12-13

你好，同学，分录没有问题。如果产品已销售，转出的进项税额需要计入主营业务成本。

2024-07-27

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