你好,不需要调增的,可以抵扣。
1企业收到2020年缴纳的残保金退回怎么做账,调不调以前年度损益,具体怎么做? 2企业税务报表2019年收入增加一定金额,补了税,在2020年主营业务收入减少了相同金额,会计账怎么调以前年度损益,具体账务处理
老师,公司为股东派驻的某员工计提社保,但一直未支付,前两年每年汇算清缴都调增了,今年2月份将以前未支付的社保全部都支付了,填汇算清缴表时,账载金额填2021年计提的金额(薪酬-科目贷方发生额),实际发生额和税收金额是按2021年支付金额加上在今年2月份支付以前年度的数据吗
请问老师,2022年的税收滞纳金4万,错当成补缴以前年度税金计入未分配利润了,并没有影响2022年利润,今年汇算清缴,税局要求纳税调增,我可都反结账,修改2022年利润,将4万滞纳金在利润中剪掉,再纳税调增?这样就是汇算清缴的利润表和2022年4季度财报和预缴利润不一致,差4万滞纳金?
老师, 残保金入账税金及附加科目。上年度多缴残保金退回560.2元,本年1月会计入账至以前年度损益调整,做汇算清缴的时候需要在哪张表哪个科目调整金额。
23年补交21年残保金,计入了管理费用,请问所得税汇算清缴的时候需要把这笔调增吗
请有在车企上过班的老师回答,请问老师 一个企业要开机动车发票是不是必须得先取得进项?
老师,企业可以开票给个人吗?如果开票给个人的话,是需要对方提供他的姓名和身份证号码的吗?
请问个体户核定征收的销售额超过了核定变查账?
请老师看看,我这个开什么名称的发票出去?食品销售?
小规模纳税人的一个点劳务票。这边公司说如挂靠的需要收3个点这种还可以把点降下来吗?
老师 以前年度公司有 购入固定资产买的二手车, 有好几年了 后来换个几个会计 一直没有计提折旧,这几年折旧可以补提吗?二手车折旧年限是几年?折旧率是多少?
公司买车,卖车的开的普票,机动车发票普票可以抵税吗?
这里的职工薪酬金额怎样填,填1-9月份工资薪酬?
老师您好,请教您一个问题,小公司一般纳税人,明明没有开多少发票每个月几十万,老板为什么必须要把额度增加到几百万,这是有什么不可告人的秘密吗
老师,请问知道退休工资是怎么算的吗
这不是缴纳以前年度的费用吗?
你好,以前年度的可以抵扣呀,5年以内怎么了?
只要费用在5年内都可以抵是吗
是的,对的,是这么做的。
这个文件号是多少
根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》第六条"关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税