有个公司2023年度是亏损30万，想审计报告做成盈利，我把计提的工资冲销了，贷本年利润30万，借管理费用30万。但是这样的话，管理费用就不平了，在借方有余额了，咋处理呢

那应付职工薪酬不就有余额了？

因为没有付了工资

因为每月付了工资

计提的工资冲销了 你计提的时候计提分录是什么？？ 没有计入应付职工薪酬吗？

计提时借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资

没有发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款

现在想要把亏损的利润表变成盈利，怎么弄呢？

没有发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款 那就不会有这个分录 工资到底发没发？？

每个月都已经发了工资了

发了发了

那怎么把账改成盈利呢

同学，你好 那你之前没有做错，不要改这种分录，风险很大的

改成盈利，正常交税呀，亏损不交税，我们因为特殊原因要盈利状态

同学，你好 那你补做无票收入

无票收入，不好做到去年12月吧，不然就少交增值税把

要让去年12月的报表盈利

同学，你好 你工资费用少做也不行，你都支付了，个税也对应申报好了

那还有啥办法吗

补收入吗

怎么做会计分录呢？

同学，你好 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费

要让2023的利润变成盈利

我反结帐了

用不到以前年度损益调整把

同学，你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

那第四季度申报的咋办呢？汇算清缴调整吗