演示账套

企业所得税年报时，纳税调整项目明细表中的业务招待费支出账载金额填了154536.73元，那么税收金额怎么填？要补多少税？为什么？

2024-04-13 15:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-13 15:16

你好，同学税收金额按照收入的千分之五，以及实际发生额的60%，小的填写纳税调整的是账载金额和税收金额的差额

快账用户2882 追问 2024-04-13 15:43

所以账载金额大于税收金额的千分之五就要补交企业所得税了，对吗？

齐红老师解答 2024-04-13 15:44

是的，你说的很对的

你好，同学税收金额按照收入的千分之五，以及实际发生额的60%，小的填写纳税调整的是账载金额和税收金额的差额

2024-04-13

同学你好税收金额是可以税前扣除的金额你看看孰低扣除是扣除什么金额

2023-05-23

同学你好！账载金额是会计上确认的金额税收的话是按税法规定确认的哦

2021-05-30

他在金额看你账上做的招待费的发生额，税收金额它都是自动出来的，按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来

2022-05-18

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