老师，一般纳税人公司，2022年我把进项税额当做成本结账了，2023年做一笔调整分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额8万， 贷:利润分配-未分配利润8万，现在要申报企业所得税年报，也要在纳税调整项目明细表调增这8万嘛

2020年我开多一笔收入6万，等到21年4月才冲红这笔收入6万。4月份做了一笔分录： 借：应收账款60000 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 贷：应交税费-增值税 借：利润分配-未分配利润59405.94 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 问题现在6月申报增值税，增值税报表本年累计销售额和账上对不上，就差这笔59405.94收入的数，那我应该怎么样处理？

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

老师 您好！我2021年有一个费用报销进项税额7.4元（当时报销时看成了普通发票），记错科目了记在了管理费用里面，我在2022年2月份账里面做了调整，借：应交税费-应交增值税（进项）7.4贷：利润分配-未分配利润7.4，老师这样处理对吗？

请问老师，我去年12月把一笔5752元进的项税额做进成本里了，我们执行小企业会计准则，今年我直接做借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：利润分配-未分配利润，可以吧？那汇算2022年时成本要调减吗？

老师我们公司2022留底退增值税2万，做账是这样的 借库存商品153846.15 应交税费—应交增值税-进项税额 20000 贷：预付账款 退税的时候，直接是借：银行20000贷：进项税额转出20000 利润分配—未分配利润没调上去，也没填进项税额转出附加税申报表，老师我2022年汇算清缴表怎么调