老师，汇算清缴交了所得税怎么做账，挂待处理财产损益么，怎么做凭证

你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2024-04-22

。借应交税费贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费。

2022-07-13

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行

2022-05-19

您好，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行

2025-03-25

1. 缴纳企业所得税的账务处理： - 借：以前年度损益调整 16500 - 贷：应交税费——应交企业所得税 16500 - 借：应交税费——应交企业所得税 16500 - 贷：银行存款 16500 - 借：利润分配——未分配利润 16500 - 贷：以前年度损益调整 16500 2. 关于暂估成本的处理： - 如果暂估成本不合理或者没有合法凭证支持，在汇算清缴时需要进行纳税调整。如果后续能够取得合法的成本发票，可以将暂估成本进行冲回，再按发票金额入账。 - 冲回暂估成本的账务处理为： - 借：应付账款——暂估应付款 190000 - 贷：以前年度损益调整 190000 - 取得合法发票后： - 借：库存商品/原材料等（根据实际情况确定科目） - 应交税费——应交增值税（进项税额）（如果有） - 贷：应付账款等。需要注意的是，企业应加强成本核算管理，确保成本的真实性和合法性，避免因暂估成本不合理而带来税务风险。同时，对于汇算清缴后的账务调整，应按照会计准则和税法规定进行规范处理。

2024-09-26