老师，一家没有成本，成本都是暂估19万的，汇算清缴企业所得税交了16500，这个账怎么做凭证，成本怎么处理
1. 缴纳企业所得税的账务处理： - 借：以前年度损益调整 16500 - 贷：应交税费——应交企业所得税 16500 - 借：应交税费——应交企业所得税 16500 - 贷：银行存款 16500 - 借：利润分配——未分配利润 16500 - 贷：以前年度损益调整 16500 2. 关于暂估成本的处理： - 如果暂估成本不合理或者没有合法凭证支持，在汇算清缴时需要进行纳税调整。如果后续能够取得合法的成本发票，可以将暂估成本进行冲回，再按发票金额入账。 - 冲回暂估成本的账务处理为： - 借：应付账款——暂估应付款 190000 - 贷：以前年度损益调整 190000 - 取得合法发票后： - 借：库存商品/原材料等（根据实际情况确定科目） - 应交税费——应交增值税（进项税额）（如果有） - 贷：应付账款等。 需要注意的是，企业应加强成本核算管理，确保成本的真实性和合法性，避免因暂估成本不合理而带来税务风险。同时，对于汇算清缴后的账务调整，应按照会计准则和税法规定进行规范处理。
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公司有暂估一些暂估成本和预提了一些费用，所得税汇算清缴时做的纳税调增，交了所得税了，那暂估的成本和预提的费用怎么做账务处理？
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小规模企业去年做的暂估成本，现在所得税汇算清缴前还是没有取得发票，这样我要做纳税填增，把这个所得税补缴上，那我后面的这个账务怎么处理？这个暂估成本怎么弄？
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之前暂估了成本，现在汇算清缴时要把暂估的成本冲掉补交企业所得税，那需要调整财务报表吗，怎么做账务处理
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老师，一家没有成本，成本都是暂估19万的，汇算清缴企业所得税交了16500，这个账怎么做凭证，成本怎么处理
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公司 24 年暂估了 20 万成本，借主营业务成本 20 万，贷应付账款-暂估20 万，到次年 5 月都没有取得发票，企业汇算清缴调增补缴了对应的所得税， 5 月份这 20 万暂估成本怎么账务处理填写分录，结转到未分配利润
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粤公网安备 44030002003870号
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老师我们是小企业会计准则，是不是不做以前年度损益调整，只要做利润分配—未分配利润
是的，你分析得是对得这里
之前我冲回成本，现在怎么做账
我现在才发现忘冲成本了，在8月冲回成本可以吗？
你再正常做就可以这个成本，会计处理没问题，只是暂估税法不认可而已
老师，2023年暂估的成本33万，汇算清缴调增了33万，那我这个暂估的成本是不是做借应付账款暂估贷利润分配-未分配利润
是的，你的会计发呢路是对的
那我的未分配利润就增加了，我不是补交所得税费用16500，吗
你暂估的不粗要处理，调整得也不需要处理了，只做缴纳所得税的
那我账上暂估的应付账款还在的，都已经转到2024年了
那你分录就没问题得这里
都交钱了，这个暂估不需要处理为0吗？因为没有成本
处理为零，你利润就增加了那是对的
利润增加不是又要多缴所得税，那我前面补缴的所得税不是重复了
你这个多交得税就是前边加纳的那个
是不是这个暂估的必须后面要有进来的成本冲账，是吗
不是的，如果有进来的就不需要交税了
问题我就是补缴了，这个暂估的成本怎么处理
冲了，就是原来的红字分录，损益类科目换了