演示账套

老师，小规模纳税人销项税会计分录是哪一个？借：应收账款／货：应交税费应交增值税销项税额吗？贷：主营业务收入

2024-04-22 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-22 14:52

借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税

快账用户1524 追问 2024-04-22 16:06

哦，但是他科目已经设置了应交税费一应交增值税一销项税额／进项税，没有应交增值税这一科，然后他期末结转的分录是哪些？还用转出未交吗？

齐红老师解答 2024-04-22 16:23

小规模不涉及进项税，就不用分销项进项了， 1、小规模纳税人结转销项税额：　　借：应交税费——应交增值税　　　　贷：应交税费——转出未交增值税　　借：应交税费——转出未交增值税　　　　贷：应交税费——未交增值税　　 2、小规模纳税人支付未交增值税：　　借：应交税费——未交增值税　　　　贷：银行存款

借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税

2024-04-22

同学，你好，直接借：应收账款，贷：主营业务收入，

2022-10-23

你好，不是。小规模纳税人销售货物，贷方在增值税是通过：应交税费-应交增值税二级科目核算，没有三级明细的

2023-07-27

你好，应交税费应交增值税销项改成应交税费，应交增值税，他没有三级科目。

2021-11-26

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税

2025-05-04

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