因为施工方的问题，工程量不足导致业主方不付工程款2000元，账目上会有这边应收款未收2000元，怎么做账务处理，需要什么材料作为附件？

收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

郭老师，请问一下:收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？ 另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

老师，我们公司签订了一份通信工程的合同，我们是甲方承担工程的主要原材料，将工程承包给乙方，这属于简易计税吧，结算方式，自乙方进场按施工进度（30工作日）结算50%，验收合格结算到70%(30工作日），审计完毕结算到95%，（60工作日）剩下5%为工程质量保证金(一年)，老师这个怎么做账，首次付款时怎么写，如果不想通过工程结算科目，用主营业务成本怎么写分录，怎么记未付的款项，工程质量保证金怎么做账，谢谢老师，

你好，公司有个工程最后付尾款的时候因为质量问题扣下来5000元对方公司不支付了，公司这边领导也同意了，但是发票是全额开给对方公司了，对方公司也出了一个不支付的协议，这个5000元在收到对方最后的款后，怎么做账？走营业外支出吗？

因为施工方的问题，工程量不足导致业主方不付工程款2000元，账目上会有这边应收款未收2000元，怎么做账务处理，需要什么材料作为附件？