收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

老师：之前没做过工程的帐，现在采购一些材料（黄砂/块石/配电箱/铜芯塑料绝缘线/PE护套管 等等材料，那么我是不是要做原材料的入库单，再做借：原材料，货：应付帐款 另外还有一个人开的机械费发票我可以直接做借：工程成本--合同成本--机械费 贷：应付帐款 那如果材料是直接拉到工地去用了，没有入库这一步，可不可以直接借借：工程成本--合同成本--材料费 贷：应付帐款，不做入库单了可以吗

1.开具发票时：借应收账款/银行存款，贷工程结算，应交税费。 2.项目工资计提工资时：借工程施工-人工费，贷应付职工薪酬-工资。 3.收到材料发票时：借工程施工-材料费，贷银行存款/应付账款。 4.确认某项目成本毛利时：借主营业务成本（‘’工程施工-人工费+工程施工-材料费+工程施工-其他费用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主营业务收入-主营业务成本的金额）贷主营业务收入（工程结算金额） 5.工程施工（所有二级科目金额）和工程结算金额冲抵，具体依照那个科目金额？是两个金额分别是一致的？←工程完工时相当于不做了就互冲？

装饰工程公司的内账 开发票时 借 应收账款 贷主营业务收入——某项目（含税价格） 购买的用的材料借原材料 借税金及附加 贷应付账款 收到开具的人工发票时借 工程施工－ 合同成本－某项目 － 人工费 贷应付账款-某人 月底结转的时候 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-人工 领用材料 借工程施工-合同成本-某项目-材料费 贷原材料 月底结转 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-材料费 内账分录可以这样做吗 购买的材料 内账是记含税价还是上面那个分录

收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？

郭老师，请问一下:收到合同，借应收账款 贷预收账款 实际收工程款时，借预收账款 贷应收账款？因为我是按实际收到工程款做主营收入的，我想设置一个科目：工程款。方便核算。这样的话，要怎么做？ 另外，我想问，采购应付的材料费（因为采购的订单是分批去购买的，有签订合同的，我想把整个合同的采购金额先入账），正常是借材料费 贷应付账款。 那我想实际付款时才用材料费这个科目，即借材料费 贷银存。 所以那个前面的材料费不能用，要不重复了，那采购合同总的材料金额我要怎么做分录呢？