请问老师，是不是汇算清缴填写了视同销售收入，也要填写视同销售成本？比如销售返点赠送账上已经做了收入，成本结转分录，那汇算清缴要不要填写视同销售吗
根据相关规定，在进行汇算清缴时，如果填写了视同销售收入，那么也需要填写对应的视同销售成本。视同销售是企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，按照税收规定应视同销售确认应税收入的行为。 视同销售业务的会计处理和税务处理存在差异，因此在年度汇算清缴时需要进行调整。在填写报表时，应按照公允价值确认视同销售的收入和成本，并在相应的明细表中填报。具体来说，需要在附表一“收入明细表”的第十三行“视同销售收入”中填列金额，同时在附表二“成本费用明细表”的第十二行“视同销售成本”中填列相应的成本金额。 对于您提到的销售返点赠送的情况，如果账上已经做了收入和成本的结转分录，那么在汇算清缴时也需要进行视同销售的填报。这是因为尽管在会计上已经确认了收入和成本，但税务上对于视同销售行为有特定的规定，需要按照税收规定进行申报和纳税。
-
Q
老师好！问下企业所得税汇算清缴，如果有捐赠支出50万可以税前扣除，除了填捐赠表单，还需要填视同销售收入视同销售成本这两个表单吗？需要填的话该怎么填？假如视同销售收入不含增值税金额是100万，视同销售表单该如何填写？
-
Q
固定资产处置汇算清缴需要填写视同销售收入和视同销售成本那个表吗
-
Q
企业所得税汇算清缴，视同销售收入100万，视同销售成本80万，差额20万需要填列吗，还是会自己跳转，要填列的话填在哪里
-
Q
老师，视同销售的是不是不需要做分录啊，为什么汇算清缴上面纳税调整表里面，视同销售收入上账载金额不让填，灰的
-
Q
汇算清缴如果有视同销售的收入填视同销售销售收入比如说10万成本8万那么利润就多出2万，填纳税调整明细表30行其他那里为什么是调减2万而不是调赠2万
热门问答 更多>
-
请问取得财政专项补贴用于在建工程，扣除时是折旧时抵扣，还是在成本内一次扣除？
-
老师，我24年漏做了一笔收入，怎么处理呢
-
老师 净资产是财务报表上的哪个数
-
老师 年报的时候 期间费用在主表上直接填还是需要选择附表？
-
老师，麻烦问下，能去税务局代开自愿者服务费发票吗
-
老师:个体工商户的个人流水大了有什么影响没？是生产竹制品的，上下游没有用票的需求，工人有十多个，需不需按正规的做一套账备查？
-
你好，请问旅游景区购买的土拨鼠和松鼠是不是计入生产性生物资产，以及购买动物搭建的基础设施是计入生产性生物资产还是计入固定资产。
-
正式的报表在那里打印
-
有一笔自然人的借款，税务让确认视同销售，但是我们没有约定利息，也没有实际收到过利息，那一次视同销售收入我们要做账务处理吗，申报所得税得时候也要增加进去吗
-
职员在别的公司入职了买了社保，在本公司还能买工伤保险吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，账上已经确认过收入了，难道在这张表上还要天下数据吗?这不调增了吗？
是销售费用调增 不是收入调增 因为计入销售费用这个没有发票
老师，我觉得是这样，既然账上已经确认过收入，结转过成本了，那汇算清缴上就不用再确认视同销售收入了，是这样吗
同学你好 对的 是这样的
那什么情况下需要在汇算清缴填写视同销售收入呢
企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。
是不是账上没确认过收入的才在汇算清缴上填写视同销售收入和成本？
同学你好 账上也要做视同销售的分录