演示账套

我们向平安银行授信的贷款方式（我们公司新车合格证质押在银行）也没存保证金，贷款但是他们并没有把钱放到我们账户，只是给我们开了电子承兑汇票出票人显示我公司，收票人是我们上游企业。银行按比例收取保证金，每次赎车就相当于还授信金额了。整个分录怎么做呢？麻烦老师写详细点

2024-04-22 16:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-22 17:10

收到电子承兑汇票借：应收票据（电子承兑汇票金额）贷：短期借款（或长期借款，根据贷款期限确定）这个分录反映了公司因贷款而收到的电子承兑汇票，并将其作为应收票据入账。同时，贷款金额作为负债记入短期借款或长期借款。 2. 支付保证金给银行借：其他应收款（保证金金额）贷：银行存款（保证金金额）当公司向银行支付保证金时，该金额应作为其他应收款记账，表示未来可能收回的款项。同时，从银行账户中划出相应金额。 3. 赎车并归还授信金额每次赎车时，相当于归还了部分贷款金额。借：短期借款（或长期借款，归还的部分金额）贷：银行存款（赎车金额）这个分录反映了公司用银行存款赎回车辆，并相应减少贷款金额。 4. 收到上游企业支付的电子承兑汇票金额当上游企业支付电子承兑汇票金额时：借：银行存款贷：应收票据（电子承兑汇票金额）这个分录反映了公司收到上游企业支付的款项，同时应收票据减少。