老师你好，请问我们分公司的所得税是与总公司合并申报的然后把这部分款划到总公司，在工商年报里填纳税总额时要不要包括这个总公司代缴部分？还是说就直接按计提数填列？

非独立核算的总分公司，我这边是总公司。总分公司合计21年利润是负数，但是分开总公司是正数 分公司是负数。那么现在填所得税汇算清缴时，总公司的所得税年度申报表里，财务数据是不是填总分公司的合计数据，这样最终利润才是负的不用交税，否则不合计的话是需要交所得税的，但其实总体利润是负数。（但是如果合计填的话，全申报的时候会跳出一个提示说申报表与财务报表利润表的数据不一致要填原因，这个有关系吗）

老师你好，公司是小规模纳税人，都归属一个s级地区一个专管科的总公司和分公司，非独立申报所得税， 可以属于小微企业，请问①我们总公司分公司，是不是合并在一起申报的时候享受小微企业②请问总公司报表和分公司报表是独立各自申报，还是分公司申报自己的总公司汇总分公司的数据进行申报？ 昨天我按照一个老师说的，分公司不报总公司进行合并，可是我发现没把分公司的亏损抵减，按总公司盈利的缴纳所得税

老师您好，我们公司小规模纳税人，销售眼镜商店，有总公司和分公司分公司，分公司增值税报表及财务报表已报完，总公司财务报表进行合并申报，总公司增值税并没有合并申报，现在季报提取财务报表的时候说我们这个企业所得税的收入与增值税收入不符，我是否应该填写？（不会报了）

你好，我公司成立了一个分公司为小规模纳税人，总部为一般纳税人，我们申请办理了总公司与分公司所得税合并申报，增值税申报还是各报各的，我想请问下我这个分公司的账目和总公司的账套能做到一起吗？还有我总部的药品发到分公司去是视同销售要交增值税吗？

老师你好！请问我们公司是总包（一般纳税人），总包金额比如是100万，然后分包50万劳务给别的公司，然后我们公司开出100万发票去结工程款，并收到了分包劳务公司开给我们的50万发票（劳务公司是小规模），这样申报税时我们公司是不是只需要申报50万？另外地预缴需要按哪个金额来预缴？