老师，小规模开的普票还要结转未交增值税，和计提税金及附加吗？他是开票多少才算没有达到起征点才免税的？

哦，他是一个月或者是一个季度开票多少才免税？

你好，月销售额100,000或者季度销售额300,000可以免增值税

哦，如果没有超，直接借：应交税费一应交增值税 贷：营业外收入 对吗？

是的对的是的对的。

哦，那个小规模计提工资是直接入哪个科目？

一般纳税人小规模都是一样的，根据受益部门车间的制造费用或者生产成本。

后勤的管理费用 借管理费用工资、 制造费用工资、 生产成本工资、 贷应付职工薪酬工资。

我看前面的会计直接是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 ，这样行吗？

他是管理咨询公司，不是制造业

你好，做了收入的可以的。

老师，上面说的要计提税金附加，那小规模和一般纳税人什么时候不用交城建税那些？

季度300,000普通发票，小规模可以免增值税就不需要交附加税 一般纳税人销项小于进项，这个也不需要交

哦，我还看到有一个减半征收的，这是符合什么条件下？

免税了，你还享受减半吗

我不知道，反正我看到城建税有减半政策，所以想问一下