Q
小规模纳税人季度开1%普票未达到45万，免增值税，还要计提附加税吗？如果计提了，结转为营业外收入，还有一种不计提，这两个不同的方式是不是导致所得税额有差异
2022-04-14 22:37
2022-04-14 22:37
两种方式一样，所得税没有变化的
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Q
小规模纳税人，季度不满30万可免税，那做账时每个月可不可以先不计提税金及附加。1、如果需要缴纳时再补计提。2、不需缴纳的增值税是不是直接可以转入到营业外收入
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Q
请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？
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Q
小规模纳税人季度开1%普票未达到45万，免增值税，还要计提附加税吗？如果计提了，结转为营业外收入，还有一种不计提，这两个不同的方式是不是导致所得税额有差异
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Q
小规模纳税人季度销售额不满30万，季度申报前，计提了增值税，转到了营业外收入，利润是盈利的也计提了所得税。之后是按增值税、财报、所得税这个顺序报就行了么？有漏什么步骤么？
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Q
你好，小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费，应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗？
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