老师，我们是个人独资企业 (小微企业)，我们2023年度的收入为71572.57，成本为96677.85，貝体明细如下图，这样有风险吗？(现在税局说经营所得汇算申报成本大于收入让写情况说明)

老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？

老师好，我请教一下，21年新成立的公司（属于小型微利企业，但是是一般纳税人）年度报表上成本比收入高了一些，汇算清缴的时候，成本比收入高，有一个风险提示，提示税务局会认为是少确认收入，但事实上就是收入少，成本高。像新成立的公司，这样申报，有会有问题吗？

老师，我们是个人独资企业 (小微企业)，我们2023年度的收入为71572.57，成本为96677.85，貝体明细如下图，这样有风险吗？(现在税局说经营所得汇算申报成本大于收入让写情况说明)

老师：您好！我们是小规模纳税人。今年至今都没有业务收入，只有成本和费用。这个季度的企业所得税申报，填完数据后做了一下风险提示服务，提示中度风险疑点：营业收入小于营业成本。但这就是实际业务情况。想请教一下老师，如果提交申报，会不会税务关注，推送风险疑点，要提交相关说明呢？

有没有审计老师：小企业会计准则，2025年12月调整了一笔2023年误记为主营业务收入的分录，这样调的：贷主营业务收入负数 贷预收账款。没有调整2023年汇算清缴申报表和增值税报表，这样可以吗，25年增值税收入比企业所得税收入大，汇算清缴提交申报时我见网上遇到这种情况的都需要写个差异说明，该如何写：调整2023年预收账款误记主营业务收入可以吗