1、甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13％，2022年10月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给A商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额300万元；（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额113万元,已收到货款存入银行。（3）购进原材料取得增值税专用发票，价税合计339万元，取得增值税专用发票（原材料适用增值税税率13％）。要求：计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额和应交增值税。2、某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），2022年10月销项税额100万元，可以抵扣的进项税额70万元，国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=（100-70）+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元怎么算

当月可以抵扣进项合计是 339/（1+13%）*13%=39 当期销项税额的计算 300*13%+113/（1+13%）*13%=52 当期应交增值税52-39=13

2024-04-24

同学您好，业务（1）确认增值税销项税额=100*13%=13（万元）业务（2）确认增值税销项税额=67.8*13%/（1%2B13%）=7.8（万元）业务（3）确认增值税进项税额=113*13%/（1%2B13%）=13（万元）因此综上所述，确认增值税销项税额=13%2B7.8=20.8（万元）确认增值税进项税额=13（万元）应交增值税=20.8-13=7.8（万元）

2021-05-03

你好增值税进项税额=113 万/1.13*13% 销项税额= 100 万*13%%2B67.8万/1.13*13% 应交增值税=100 万*13%%2B67.8万/1.13*13%—113 万/1.13*13%

2022-04-25

你好增值税进项税额=113 万/1.13*13%=13万销项税额= 100 万*13%%2B67.8 万/1.13*13%=13万%2B7.8万=20.8万应交增值税=销项税额—进项税额=20.8万—13万=7.8万

2021-05-07

同学您好，业务（1）确认增值税销项税额=100*13%=13（万元）业务（2）确认增值税销项税额=67.8*13%/（1+13%）=7.8（万元）业务（3）确认增值税进项税额=113*13%/（1+13%）=13（万元）因此综上所述，确认增值税销项税额=13+7.8=20.8（万元）确认增值税进项税额=13（万元）应交增值税=20.8-13=7.8（万元）

2022-05-01