演示账套

老师，第一次接触出口退税，23年12月的报关单24年开票，最迟什么时候申报出口退税

2024-04-24 20:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-24 20:09

亲，23年的报关单最迟24年4月18日纳税申报。这不是已经过期了吗？

快账用户2842 追问 2024-04-24 20:36

是呀，过期了，怎么办

齐红老师解答 2024-04-24 20:47

亲，外汇什么时候收回的

快账用户2842 追问 2024-04-24 20:48

24年2月收的外汇

齐红老师解答 2024-04-24 21:11

假如合同约定收汇在5.10，由于4.18申报期没法申报退税，我们可以在实际收到外汇时向税务局申请退税，到时提供收汇的证明材料。这是延期申报的一种情况。咱目前这种情况不符合延期情形，这个恐怕不能退税了，在5.15申报期前申报免税。退不了税，但可以免销售环节销项税额

快账用户2842 追问 2024-04-24 21:20

老师，5.15前申报免税必须在4月增值税申报完之后申报免税吗？还是没有先后顺序

齐红老师解答 2024-04-24 21:24

没有顺序，如果是4.18前自己不打算退税，也可以申报免税。不需要走出口退税的流程，办理增值税免税申报，填写增值税纳税申报表、增值税减免税申报明细表。增值税纳税申报表的附表一中第18栏写好免税后，增值税纳税申报表主表就会有数据显示。增值税减免税申报明细表是在第8栏填写出口免税。全部填完之后在主表的第9栏就可以看到免税的销售额。

快账用户2842 追问 2024-04-24 22:04

谢谢老师解答

齐红老师解答 2024-04-24 22:37

不客气，亲，祝学习工作愉快