请问一下大家，就是我们今年补缴了部分23年的工会经费（税务局要求缴的，因为23年我们没缴过工会经费），我们应该怎么做汇算清缴呀，然后23年和24年账务处理应该怎么做呀

我们是小微企业，这个分录是小微企业的是波，分录是做在23年吗？

这个做到2024年。今年的

这个工会经费还需要计提吗？ 但是我们季报已经报了，之前做了一笔计提工会经费，和一笔支付工会经费的账务处理在24年支付月 我现在是在4月份冲回之前做计提和支付的工会经费，然后做两笔您说的分录是吗？摘要写补交23年工会经费吗？

要计提，我上面给你写的第一个就是计提的。

季报已经的第几季度的哪一年的？

季报报了24年1季度的了 我们是3月初发生的费用 啊计提 不是借 管理费用 贷应付职工薪酬嘛 我做的这笔，然后做了比支付

你好，24年当年第一季度的是管理费用呀，我上面给你写的是跨年的，

2024年补2023年的借利润分配，未分配利润 贷应付职工薪酬工会经费 这里面有一个前提，得亏给你写了前提。

噢噢是不是 我这边再在这个月做一笔 借 利润分配 贷应付职工薪酬吗？ 然后在23年汇算清缴的时候做 0的账载金额 做已付的税收金额和实际金额是这样吗？

对的对的是的对的是的对的。

这样 税务局的系统会不会查到呀 因为我们是只缴了部分 账载又是0 计提的工资金额又比较大 汇算清缴应付职工薪酬表单 的工会经费税务局会根据我们填的应付职工薪酬来计算我们的工会经费吗？ 他的那个系统会这样吗？

实际业务的不怕的。

我怕 人家又要我们补缴

这样的账务处理 我们在24年汇算清缴应该怎么做呀

汇算清缴职工薪酬明细表工会经费账载金额是0，实际金额和税收金额是按照你补的那一部分填写。

这是23年的汇算清缴波 24年我这边是填张载金额吗？

二四年的你填写账载金额，实际金额，税收金额都同时填写呀。

那还是填一样的数据是波 就是我们24年还是没有缴工会经费的话 还是填24年补缴23年工会经费的金额 账载 实际 税收都填一样的数

不是这么理解的呀。你不管交没交2024年的，你2023年的在2024年交的就可以纳税调减呀，除非你去修改之前的申报表。反结账修改在去年计提。

我可以不调23年的吗，做在24年吧 感觉这样有点怕 23年汇算清缴工会经费全部填0 因为我1季度已经申报完了 做的就是我说的计提和支付的分录 我现在又做一笔 未分配利润的调整 又没进过以前年度损益调整 有点很奇怪