老师，23年将以前年度贷款买车的利息一次性计入固定资产原值了，折旧也一次性折了10001元，汇算时发票未到，现在汇算想调增 ，分录咋写，借固定资产-10001元，借利润分配-未分配利润10001元。借利润分配-，未分配利润-10001贷累计折旧-10001元。这样对吗
同学你好，早上好，如果是小企业会计准则， 借：累计折旧 贷：未分配利润 不涉及固定资产原值。只有折旧影响损益，调整折旧就行， 且计提折旧是原值并不减少
-
Q
老师，我想问固定资产盘点中发现06年前留残值5％多留了4千多元，是以前年度应提未提，今年处理，借：以前年度损益调整，贷：累计折旧，借：利润分配一未分配利润、贷：以前年度损益调整，这样行吗？
-
Q
老师您好!请问以前年度14年购买电脑2199入固定资产，但是以前财务都没有计提折旧，早已过使用年限，今年我接手固定资产原值还是2199，是否一次性调整借:以前年度损益调整2199，贷累计折旧2199借利润分配一未分配利润2199贷以前年度损益调整2199
-
Q
我们2018年购入一台空调和餐厅用蒸汽灶，当时直接做费用，后来税务查账让做固定资产，就一次性补提了折旧，做借固定资产，贷利润分配未分配利润，再借利润分配未分配利润，贷累计折旧，这样做可以吗
-
Q
19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
-
Q
老师，因2021年少提了固定资产折旧400元，故在2022年补提，做了分录1、借：以前年度损益调整，贷:累计折旧；2、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。2022年底结账发现利润表中利润总额期末余额与资产负债表中未分配利润余额形成差额400，请问要如何处理呢
热门问答 更多>
-
我们公司是做招商加盟的，聘请了一个外部团队帮助我们的分校区做招生，给这个招生团队报销他们的住宿费，请问这个住宿费怎么入账呢？
-
开给租户的水电费发票怎么做帐？
-
老师，清洁剂属于什么税收编码
-
老师您好。 中国银行昨天晚上23点到账个结息。1元多 我们进入了中国银行网银画面，看到了账户余额是496元。 但是我们点击账单与回单，发现账户余额是497.14元。 差的正好是这个结息款，为什么点击进去的账户余额，和外面看到的账户余额不一样呢。
-
员工报销费用没有发票，让开了一个发票，但是金额比报销的金额大，怎么处理
-
老师，84消毒液属于什么税收编码
-
一个贷款机构给我打电话说是能贷款15万，年利率2.8，服务费百分1，这是骗局吗
-
工商联络员信息在哪里改
-
老师，老板买的送礼的衣服开进来的发票咋入账
-
老师，员工之前缴纳二档社保，后面入深户了，他想交一档社保，老板不愿意，如果员工坚持交一档社保，是不是必须要给他交啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
没有发票能进原值吗，这个利息做费用可以吗
同学你好， 1）会计上 是可以进原值的， 税法上，不认这个没有发票的利息， 因此，只把 税会差异 调整就可以 固定资产账不用动。 2）做利息费用，和 进入原值后，又一次性全额计入了折旧。 对于利润的影响是一样的， 3）如果分期计提折旧了，那么，每年税务清算时，进行纳税调整就行