我们2018年购入一台空调和餐厅用蒸汽灶，当时直接做费用，后来税务查账让做固定资产，就一次性补提了折旧，做借固定资产，贷利润分配未分配利润，再借利润分配未分配利润，贷累计折旧，这样做可以吗
您好同学，你这样做是正确的哈。
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Q
之前年份的固定资产折旧今年冲红了，借方：累计折旧，贷方：利润分配-未分配利润，那么这个冲减的金额需要做汇算清缴调整吗，之前累计折旧的时候，是借：管理费用，贷：累计折旧
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Q
我们2018年购入一台空调和餐厅用蒸汽灶，当时直接做费用，后来税务查账让做固定资产，就一次性补提了折旧，做借固定资产，贷利润分配未分配利润，再借利润分配未分配利润，贷累计折旧，这样做可以吗
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Q
2018年有几个固定资产，当时做账计入了管理费用，现在调到固定资产，是做借固定资产，贷“利润分配-未分配利润”还是最借固定资产，借管理费用（负数），补提2018年至今固定资产的折旧，做借利润分配未分配利润，贷累计折旧，还是做借管理费用，贷累计折旧
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Q
19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
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老师，小企业会计准则，小规模企业，19年购入固定资产没有一次性折旧进费用，按直线法折旧，现在想要补计提一次性折旧，分录借利润分配-,未分配利润，贷累计折旧，我用修改19年财务报表并且重新去税务局申报19年所得税么
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粤公网安备 44030002003870号
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但是问题是税务局同意让你一次性做，折旧了吗？他让你入固定资产，这个是没问题的，但是他同意让你一次性计提折旧了。
同意，因为符合500万以下可以一次性计提折旧
老师，一次性补提以前年度的折旧，是做借利润分配未分配利润，贷累计折旧；还是做借管理（销售、制造）费用，贷累计折旧呢
你好同学，税法上是可以的，但是你凭证里面不是这样一次性的
老师好！那是咋样的呢
那正常，你应该是把从2018年到现在的折旧，然后计提完，剩下的还是继续在账面上进行
汇算清缴的时候，您可以一次性的把这个折旧给扣除完。然后如果说那个到第二年的话，您还是要调整的。
老师，不明白
你好，税法上规定可以一次性的扣除，但是会计上的话，您是要正常计提折旧的，然后你今年全部一次性汇算清缴，扣除完以后到明年的时候正常，因为你账上你不是还正常做折旧吗？所以折旧的那部分你就要调增。