演示账套

老师您好，资产负债表和利润表的勾稽关系不对，应该从哪个方面着手找原因

2024-04-28 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-28 10:42

资产负债表和利润表之间有关联的是资产负债表的年末未分配利润-年初未分配利润（不进行利润分配情况下）=利润表的本年实现的净利润%2B其他综合收益之类的，如果不等就逐个核对，先核对年初未分配利润是否和上一年的年末未分配利润一样，再核对本年的

快账用户1476 追问 2024-04-28 10:58

老师，麻烦您帮我看下，上任会计给我的财务费用的发生额和财报上的数是对不上的那就说明他总有一项是不对的是吧

齐红老师解答 2024-04-28 11:03

财务费用一级科目的本年累计发生额填到利润表财务费用那一项，账和表上数据不一致，你看把报表上财务费用改过来后勾稽关系对不对

快账用户1476 追问 2024-04-28 11:13

老师，那如果说他的记账事，财务费用红字记的，根据发生额他的数，会影响利润表吗

齐红老师解答 2024-04-28 11:19

财务费用假设当年累计发生数是红字100的话，报表上填-100就行，红字和蓝字是有区别的

快账用户1476 追问 2024-04-28 11:22

应该只是发生额会影响报表吧，跟当时记借贷都没有关系吧

齐红老师解答 2024-04-28 11:25

你们的科目余额表是财务软件生成还是自己手工做啊，如果自己手工做，还需要核对累计发生数是否正确，但是系统上一般不会出现累计发生数错误的情况。

快账用户1476 追问 2024-04-28 11:27

是系统做的，但是现在对方就说是由于科目记错了导致的

齐红老师解答 2024-04-28 11:30

那你可以把他2023年做的涉及财务费用科目里的所有凭证都看一遍，看做得对不对，如果做账是对的，那就说明报表数填错了，如果帐做错了，那你就更正他的帐，再来看财务费用本年发生数是多少。只能这样去查源头

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