老师您好，我公司2023年12月成立的工会组织，2024年1月份发放春节物资，当时就把2024年全年工资薪金预提了工会经费，并且发放了春节物资，请问这样合理吗？如果按每个月季提的话，那就只有1月的工会经费了，根本不够开支。

对，单独核算

同学你好 这个计入送温暖就可以 不用计提 发生了直接做就可以

我先计提，然后再转入工会经费的账户上，我最主要想问的是，年头一次性计提全年的工会经费可以吗？以前的概念是一个月或一个季度计提一次。

工会支出的这个不用计提的

我计提的时候做的借：管理费用-工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费，使用的时候，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款（工会基本户），如果不计提，那怎么做分录啊

你这是公司账上交工会经费要做的 你要做的不是单独核算的工会送温暖的分录吗

不好意思，可能我表达错了，我说的是公司上交的账呢，可以年初计提全年的工资薪金吗

是年初按上年的工资计提缴纳

不是一个月或一个季度计提缴纳吗？

我们是2023年12月成立的公司，2024年1月份要发工会物资，所以先把2024年全年的工资薪金2%计提了，用于当年开支，后面就不再计提。

同学你好 按税局核定 看是按季度还是按年申报

工会经费跟申报有啥关系嘛？您的意思是管理费用一次性做多了，影响了企业所得税是吗？

不是 税局给你核定按季度申报那你就应该按季度计提然后缴纳

我们没有申报到税务局然后上缴呢，直接转到工会的基本户在使用，没有上缴、返还。