老师 我们是房地产公司 有预售 收到的房款当时开的是无税率发票 24年1-3月给业主交房了 开了9%发票 所以1-3月开票金额是以前预售的总发票 4月申报交了所得税 ，所得税金额有1-3月费用和以前年度亏损 请问老师我在计提的时候 借方分录应该怎样写呢 老师

老师好 我们单位之前的会计 在2019年1月开的普票489325.28元开成免税发票了 可在申报的时候，却按开票金额的3%交了增值税 现在客户退票，退票金额是399325.28元，现在又按1%税率给对方开了发票 请问，收回的发票红冲之后，这个交过的增值税，我应该怎么处理？

请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了

老师请问，我公司购买了一套在建的商品房当办公室，去年8月付了首款，昨天把尾款付完了。但是商品房还在建，要3月份才验收，9月份才交房。请问销售方应在现在就给我们开增值税发票还是等9月交房才开发票给我们。如果现在开了发票给我们，我应该怎么做帐呢？什么时候进固定资产，什么时候开始提折旧。

老师，我们是房地产公司，我们1月开始预售，企业所得税是季度缴纳，但是预售的房子都没开发票，有些只缴纳了定金，有些贷款公积金的首付都还没交，所以没开发票，那我们应不应该算收入呢，目前我做的是预收账款？

对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理