Q
老师 我们是房地产开发公司 有现房和预售 现房是老项目 开票是5%定额税 预售是按3%预缴 入住再补缴6% 我是新入职的 2月有一张税务退的个税手续费的回单 3月1号开了一张同等金额的发票 销售方和购买方都是我们公司 我看之前主任记的是 借 银行存款 贷 其他应付款-个税手续费 应交税金-应交增值税-销项税额 我们的进项票记的都是待认证进项税额 请问老师 这张发票如果按主任记的需要交销项税额的税金吗
2023-03-31 17:13
2023-03-31 17:21
对于个税手续费的回单，是需要缴纳增值税销项税额的，正常是： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 增值税税率是6%，属于“现代服务业——其他服务”缴纳增值税。
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老师 那交税的分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行存款 是吗 老师
根据你写的分录，你们应是一般纳税人吧 缴纳税款的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
是的 那就应该是 借 应交税费-应交增值税-销售税额 贷 应交税费-未交增值税 交税时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 是吗 老师
一、结转增值税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、缴纳增值税的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）