请问，企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，第一行工资薪金支出实际发生额，是不是必须要和个税申报系统全年申报工资合计数相等，否则就会有风险？
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
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您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【139043.52】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【1738044】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。？请问汇算清缴怎么填写不会出这个提示
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工资薪金有部分是销售人员工资，记入了主营业务成本里，在所得税汇算清缴里，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，账载金额、实际发生金额和税收金额，是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数，还是填写个税申报系统里面的本年累计数？
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请问，企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，第一行工资薪金支出实际发生额，是不是必须要和个税申报系统全年申报工资合计数相等，否则就会有风险？
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汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出一栏“账载金额”和“实际发生额”和“税收金额”分别代表什么数据？跟个税申报有什么关系吗
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这个我知道，你没回答我上面的问题吧
间接回答你的问题了呀。你在汇算前发放和申报了上年计提的工资就可以全额扣除了。 个税申报的金额不一定等于计提的工资，还包括福利
有没有说是必须要哪个大于哪个
个税申报的工资不能低于计提的工资
假如说23年12月计提的工资在24年3月才发完，那我要统计23年个税申报工资数的时候是算23年1月至12月申报的数额？
23年1-12月的工资，只要在你做汇算前已经支付和申报个税就行，不管是否23年支付
是的，我现在填的报表A105050表第一行账载金额和实际发生金额大于个税申报系统23年1-12月份申报金额，不会有稽查风险吧？
那个正常的，就是那样填报