老师好，公司23年度捐赠扶贫33000元，做23年度所得税汇算清缴时要填写哪个表呀。要怎么填写呀。不大懂这方面知识
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。如果国务院规定了对于公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除，那么按照其规定执行 企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，可以在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除
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老师，您好，我们公司去年填写第三季度利润表时填写有误，本来利润为负，填为正数了，多缴纳了企业所得税，汇算清缴填完后，是走汇算清缴结算多缴退抵税这个流程吗？怎么税务局给我退回，说让走误收多缴退抵税申请退税呀？
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你好老师，我公司是小规模企业，因22年暂估成本，在23年汇算清缴时未取得发票，导致22年少交了企业所得税2200，在23年10月份补交了22年的企业所得税，我想请教下这个以前年度损益调整后，报表怎么填写，谢谢老师
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老师好，想问一下，公司捐赠支出是扶贫资金，共33000元，这个汇算清缴是不是要填写A105070表呀。这个点进去是系统有数据的，怎么会调增的呀
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老师好，公司23年度捐赠扶贫33000元，做23年度所得税汇算清缴时要填写哪个表呀。要怎么填写呀。不大懂这方面知识
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老师好，本公司23年度扶贫捐赠33000元，公司亏损，在填写A105070表时，系统数据已填上了，但第9行第上列要不要手动填写呀（
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郭老师，股东拿钱出来，把备注选为年终奖，不想报年终奖个税，要怎么处理
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股东拿钱出来，把备注选为年终奖，不想报年终奖个税，要怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
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你看下你们符合这个要求吗？
老师，因为我是亏损企业。
亏损企业没有关系，你看一下你们符合这个政策吧。
是不是要填定A105070表呀。要怎么填写呀。
捐赠是以公司名义捐赠的，并开回了票据。
符合的，开回票据也是县级以上组织单位发票
需要 全额扣除第二行第1列和第4列里面填写。
进入填定5070表时，系统自动填写第二行第1列33000元，纳税调增金额33000元第二行第5列，并且第二行第7列可结转以后年度扣除的捐赠额也是33000元；
都是灰色的填写不上去呢。
你好，截图哪里要填写不了？
再到A105000表时，系统就自动填入33000元，调增了。
你好 以后明年抵扣的
是的。填写不了数字呢
以后明年再抵扣的
老师，可当申报纳税调增A105000表时，也体现出调增33000元呀
然后他就反映在纳税调整明细表，然后在主表里面体现
纳税调整明细表就反应调增33000元
对的是的，需要调整的，你以后的时候在抵扣以后有盈利的题库的
是因为亏损所以调增。如果在3年内盈利了，可以抵减利润？
对的，可以这么做的。
捐款扣减利润也是有年限限制呀，有这个文件说明吗？谢谢老师耐心讲解
企业发生捐赠支出税前扣除比例的基数,根据《企业所得税法实施条例》第五十三条规定,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除. 年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润. 因此,企业发生的捐赠支出,可以在税前扣除的,要同时具备的条件,一是公益性,二是企业有实现的利润,三是要在一定的比例内. 如果企业发生了经营亏损,其捐赠的支出,是不能扣除的.但2008年5月12日后向地震灾区的捐赠,要依照《财政相关部门、海关总署、国家税务总局关于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕104号)第四条关于鼓励社会各界支持抗震救灾和灾后恢复重建的税收政策措施规定,自2008年5月12日起,对企业、个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向受灾地区的捐赠,允许在当年企业所得税前和当年个人所得税前全额扣除.