老师，我会计帮我暂估了好几年的成本票，说每年汇算清缴帮我把暂估的也没有调增出来，然后现在账上暂估了500万成本了，说叫我一下子找成本票，这个成本今年进来账怎么做啊？怎么会有这样的账本的啦

会计说园区里查的松，可以暂估好多年，然后每年汇算清缴把我没有进来的成本票照样做进去了，老师这样做可以吗？

同学，你好 不可以的，如果汇算清缴没有发票进来，应该要冲回，补缴纳所得税

我也跟她讲了，我说这么多年你违规操作了，她说园区里所有企业都这么做的，那我这样及时靠现在补进去了有没有风险，可不可以及时入账冲减费用的

同学，你好 有风险的

反正及时补进去的话就是按你说的，譬如补进来300万，就直接先冲减300万，然后这个300万直接做新的分录对吗

同学，你好 恩恩，是的

那老师，譬如是进来的管理费用分录做，借，管理费用300 贷，银行存款300 还是 借，未分配利润300 贷，银行存款300 主要是以前年度的费用，到底是入在本年还是以前年度呢

借，管理费用300 贷，银行存款300

就是直接当今年的费用做进来吗？

同学，你好 你红冲冲今年的，发票也做今年的 一正一负

老师做了借方管理费用，贷方只能银行存款或者库存现金，对吧，要是账上一时半会没有那么多钱怎么做平呢，做应付账款吗，把往来挂在那边吗？