老师员工按照11600的税后工资申报个税，正常情况要按照11795税前申报，现在不肯，又说计入其他应收，到时候再另外把按照11600计算扣的个税给他补足，这种分录我不会做了，前面发了3个月也没申报，就每个月做的借：管理费用-工资 贷：银行存款

对，可能谈的就是税后工资，因为是企业负担，报的多也负担的多，所以主办也不肯折算成税前申报，这种怎么做账，还要做其他应收款，后面又做补贴给他

这种情况员工工资多少就得申报多少，只是扣个税的，别从员工工资里面扣了，就做成公司负担就成了，

她的意思要其他应收，不是先扣了再补发，如果这样的话怎么做分录，马上就发第4个月11600了

比如说发放工资的借应付职工薪酬800 其他应收款 100（个税）贷银行存款900 但是最后其他应收也不收了是这个意思吧？

对的，这样我想不是长期挂账，还要补贴补给他，补贴的意思不就是借：管理100 贷：银行100

比如说谈的时候谈的就是税后工资900，应发工资1000，差额是个税，那么计提工资的时候就按照1000计提，个税就公司承担了，但是申报的时候还是得按照1000申报

申报她要按照900来，我不知道怎么做了，又要其他应收

你按照900申报肯定是不对的，申报按照1000申报，只是个税不扣她的，最后到手拿到900不就行了吗

因为按照应发可能最终10的税率了，我昨天算了一下，所以才这样吧

但你这么申报不是少报收入了吗

她现在就要那么做账，风险她说已经和老板说了，那我怎么写分录，现在第4个月申报了以前没有申报的，我是不是要通过应付职工薪酬，又要通过其他应收

我现在有点不明白，比如说员工税前工资1000，税后是900，那当时谈的拿到900不就行吗，为什么还补给她呢？

我理解她现在意思个税按照申报的扣，扣了不足的给他，不是一步到位单位承担

意思现在就是按照11600，个税该从工资扣从工资扣，比如说扣了100个税，然后公司再把100补给这个人让她到手就是11600是这个意思吗

是的，还要让我这部分个税前面做其他应收，电话里我听的，这分录咋做

借应付职工薪酬 应交税应交个人所得税 贷银行存款 给这个人补差的时候借管理费用 贷银行存款就成了

这里面也用不到其他应收款的

他算退休了，也没交社保了，就个税，只有社保要用到其他应收款，我理解的是用其他应收这钱也收不回来