老师，你好！我在23年的时候发现了2022的税金有误，所以在23年的时候冲红更正过来，在23年是有交税的，但在现金流量表上，可能因为我那个冲红更正税金后导致现金流量表支付税金为负数，我该如何处理

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师好，我想问下现金流量表： 1、我们是遵循小企业会计准则报年报，然后发现现金流量表里面有地方和做账系统不同，然后其中税局年报中：现金流量表里没有税费返还，是否可以把金额加在：收到与其他警用活动有关的现金里？ 2、在填现金流量表的时候有个问题就是税务局系统里的年报只能把期末现金余额算成做账系统里第六大项期末现金及现金等价物余额，而不是期末账上的现金余额，且税局年报中无现金流量表附表项目，是不是这个原因导致的不对？但是我们上一年年报就是完全正确无误的，所以想请问老师该怎么解决

老师，您好！我们公司一季度的时候红冲了去年的票，但是一季度开票金额小于红冲的金额，导致一季度收入为负，增值税税表不能填负数，我们只能零报。这季度在报企业所得税的时候，提示企业所得税本年累计收入不得小于增值税税表的本年累计收入。这种情况下我应该怎么更改呢

老师好，我们是小规模，今年12月份有红冲2022年10月份的发票，由于2022年10月份时，税率为0，所以红字票是0税率的；在进行今年12月份增值稅申报时，出现了免税金额为负数的情况，负数在减免税表中填时，提醒金额要大于0，这种情况如何处理呢？

老师好，我们是小规模，今年12月份有红冲2022年10月份的发票，由于2022年10月份时，税率为0，所以红字票是0税率的；在进行今年12月份增值稅申报时，出现了免税金额为负数的情况，负数在减免税表中填时，提醒金额要大于0，这种情况如何处理呢？