老师麻烦问下，我公司24年1月份 职工人数2人，2月份人数12人，3月份人数3人，季度初和季末人数怎么写，申报企业所得税报表时，季度平均值是系统带出来的。

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• 老师公司账户收到一笔总工会经费集中账户支付的退费 ，请问怎么做账务处理

• 老师，我2025年的企业所得税汇算清缴还没有填报，我先进行3月份的季报纳税申报，在4月份在进行25年的年报，这个顺序是没有关系的吧

• 老师，我们25年工资多计提了32400元，2026年4月才把2025年工资发放完， 我2026年3月做账：借应付职工薪酬-工资32400，贷利润分配未分配利润32400，这样就可以了吗， 然后汇算清缴时候，填职工薪酬表时候，把32400的所得税补上就可以了吗

• 老师，想问一下勾选的进项发票，做了进项税额转出，要怎么做账？

• 老师，请问车间还不能正式生产，车间的人工等费用计入什么科目

• 金蝶系统怎么才能找对应的是由出来，比如我要找买黄金的内容，但是凭证只能一个月一个月的找，有没有能把所有的黄金事由都找出来的

• 缴纳增值税怎么做分计分录 需要计提吗

• 老师你好，老板给了一张交通预付卡发票4千元，这个怎么做分录

• 老师在2025年我发现了我们预付某供应商往来货款时候，付款是按含税的，但是入库材料时候按是未税，这个供应商没有欠他的货款了，但是以为财务做账没有发现这个问题，一直是按未税入账，所以造成了多付款，未购入相关的金额材料，往来账上就一直是显示负数，，当时我就懒得一一去查几年的数据，直接入库把税差调平账了，直到今天又发现了一个问题，就是2024年原本是付了这家供应商的账，财务挂错了科目变成了付其他公司款，如果我调回来的话，那我去年调平是否冲回来，然后一年一年的调差额呢？有更好的办法吗

• 销售额含税100万，进项额含税90万，要交多少增值税