老师，你好，我们公司有以前年度做的应交税费/增值税/已交增值税是借方652920.97，应交税费/增值税/本月应交增值税贷方105630.05，公司一直有留底，但这两个科目的余额是以前年度，最近今年一直没有用过，现在这两个科目的余额怎么处理

老师您好！我公司一般纳税人，2020年年末 应交税费-应交增值税 借方余额123,767.80 应交税费-应交增值税-进项税额 借方余额 162,327.38 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方余额 164,621.71 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额 126,062.13 应交税费-未交增值税 0 (结平之前余额113,558.93) 这是2020年底为止某一个会计做的账，2021年拿到我公司。 问题1: 我们是代理记账公司，上一年末未结平的21年 年初能结平吗？ 问题2:应交增值税借方余额代表有留底税额，年底转出未交增值税年末结转未交增值税的话是不是不应该有余额呀？上面余额对吗？哪个科目的余额应该得相等？谢谢您的回答

会计科目：请问老师，发现一般纳税人公司前两年的增值税一直都没有做结转，该怎么处理呀？ 就是每个月只做了： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 但是没有做： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 下面这个分录是没有做结转的。 请问该怎么去处理以前一两年没有做结转的情况

老师，公司以前的会计在应交税费/增值税/已缴增值税借方有余额652920.97元，应交税费/增值税/本月应缴纳增值贷方有余额105630.05元，现在也再没用过这两个科目，现在审计要求把这个处理，要怎么处理呢

老师，你好，我们公司有以前年度做的应交税费/增值税/已交增值税是借方652920.97，应交税费/增值税/本月应交增值税贷方105630.05，公司一直有留底，但这两个科目的余额是以前年度，最近今年一直没有用过，现在这两个科目的余额怎么处理

去年应交税费-未交增值税科目借方余额是 50，有留底税额，今年进项120，销项200， 除去留底税额应该交30元增值税，我做分录是 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值 税)30， 贷:应交税费-为交增值税 30 但这样算下来未交增值税借方科目时借方余额 是20，正常应该缴30元的税，未交增值税借方 怎么能有余额呢，是分录做的不对吗?