演示账套

老师，我想问下，年度汇算清缴的资产处置收益 (损失以“-”号填列) 在哪里填列呀

2024-04-30 17:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-30 17:44

主表营业利润里面填写的

快账用户7477 追问 2024-04-30 17:46

对于固定资产、在建工程、生产性生物资产和无形资产等处置，需要填报《纳税调整项目明细表》(A105000)和《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)等。不需要填这两个表吗

齐红老师解答 2024-04-30 17:48

处置损失的，105090 需要填写处置收益的，不用。

主表营业利润里面填写的

2024-04-30

您好。是处置还是报废？

2022-05-30

具体调整的是什么呢。可直接在利润表中增减

2025-07-11

那个不是损益科目，需要结转到损益科目才能汇算

2024-04-28

你好；你们这个是什么业务发生的；如果是资产处置的话；比如1.第1列“项目”：填报纳税人发生资产损失的具体项目名称，应逐笔逐项填报具体资产损失明细。 2.第2列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额。 3.第3列“处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。 4.第4列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。 5.第5列“计税基础”：填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 6.第6列“税收金额”：填报按税法规定确定的允许当期税前扣除的资产损失金额，为第5-3-4列的余额。 8.第8列“纳税调整金额”：填报第2-6列的余额。

2023-05-10