老师，我们微信收款了，我全部入到员工的餐费收入，当月发现应该有一部分入医院门诊收入，我这个要做个红冲再做个确认吗，还是直接做个员工餐和医院门诊科目调整就可以了

老师，以前月份的收入记错了，金额多记了这个月怎么做调整。比如21.10月份，售后客户在线上购买的保养套餐原价是363,但是客户实际付款是303,在结账的时候大家都没注意，就按照363结的账，借：线上应收363，贷：收入321.24+销项税41.76,本月线上支付款返给我们了，到账金额是303,差额部分怎么做调整啊。是红冲了之前的收入和税再重新确认收入和税，还是差额部分直接转费用呢。借：线上应收-363,贷：收入-321.24,销税-41.76,然后再重新确认收入，借：线上应收303,贷：收入268.14，销税34.86。还是收到303时，借：银行303,费用60,贷：线上应收363

想请教一下老师，公司是按收取各个门店的销售收入的百分之五的管理费来开票，作为公司收入，雇佣了客服为各个门店网上直播销售，门店按销售收入的百分之三付给客服作为工资发放，平时，各个门店的销售收入全部都付给公司，公司扣除了管理费，客服工资后再全部返还给各个门店，我想问，这种我是只确认扣除的管理费为收入吗？扣除的给客服的部分做工资薪金申报？返还给各个门店的全部做其他应付款？那我公司如果是小规模纳税人的话，十二个月收到的管理费不超过500万，就没有增值税，只要申报所得税，申报各个客服工资薪金收入，对吗？所得税，每个月100万以下就是2.5%的税率，对吗？

老师，2022年12月份开了发票但是没有确认收入，然后我在2023年1月份确认了收入，但是3月份发现我做错了分录，应该把这部分2022年没有确认的收入做以前年度损益调整，于是我就在3月份把一月份确认的那部分收入红冲了，再3月做了以前年度损益调整，现在印花税和水利建设基金的记税依据是收入，但是我三月做了调整之后，3月账上收入就变少了，那我在申报三月份的印花税和水利建设基金的税时依据哪个数据呢？

老师，我们公司是为医药企业做药品研发服务，我们的收入与成本如何更好的核算呢？ 举个具体的例子， 1月1日，我们收到a客户300万款项， 分为小试、中试、实验、验证、临床五个节点， 预计3月15日，我们才能完成研发项目第一个节点“小试”的任务， 关于收入：我们必须完成第一个节点才能确认收入么？我们2月可以确认一部分收入么？ 关于成本：我们1月2月一直在投入人工与材料，这些成本怎么核算呢？直接做在当期研发费用里合适么？ 关于一个科目，“合同履约成本”，我们可以用到这个科目么？是不是未确认收入前的成本，可以用该科目归集？

老师为什么要有最后两笔分录。 我们单位计提和发放派遣人员工资时候直接扣了个人和单位部分，社保没有单独区分个人和单位 也是一起计提缴纳，开票时候按应发工资开出，扣除额是怎么算的啊？确认收入时候是出了税费就直接确认到收入了 这样对不对？ 像我们这样是不是不用做最后那个分录了。